Bueno, el jurado está de regreso y no es una buena noticia para las empresas que han ESOP’s. Los organismos y oficinas que participan en la supervisión han descubierto penosas conclusiones de inversiones especulativas realizadas por algunos funcionarios de la empresa en algunas empresas. De hecho, los resultados muestran que las irregularidades pueden ser mucho más frecuente que muchos pensábamos. Las conclusiones preliminares indican que la noticia es tan angustiante que muchos en Capital Hill cree que el Presidente de Grupo puede recomendar la eliminación de ESOP en favor de un plan de aportaciones definidas.
En la llanura Inglés, es un impulso para moverse fuera de las empresas y hacia ESOP LA SEP, SIMPLE y especialmente los planes 401k.
Independientemente de cuando las ruedas del gobierno movimiento, la dirección es evidente para la mayoría de los administradores de planes de jubilación. Aquellos que están tratando de evitar el escrutinio de gobierno manifiesta su ESOP empresas (y las estrategia de inversión) están en movimiento. La dirección de que estos son los encargados de adoptar decisiones es la partida hacia los planes de aportaciones definidas. En un plan de aportaciones definidas el riesgo de la inversión fuera de los turnos y el empresario se mueve hacia el empleado. Responsabilidades de toma de decisiones de inversión están ahora en forma más directa en las manos del empleado.
Una vez que la decisión de cambiar de un ESOP a un Programa de Contribución Definida se haga, inmediatamente dos cuestiones entran en juego para la sociedad.
? Número Uno – Puede tomar tiempo para que los funcionarios de la empresa para liquidar algunos de los activos ESOP en efectivo equivalente.
? Número Dos – El gobierno ahora requiere una revisión del Plan de activos antes de la distribución de cualquiera de los activos de ESOP. El propio proceso de liquidación puede durar hasta 2 a?os! ?Cuáles son algunos de los empleadores y los administradores de su plan haciendo? Curiosamente, se están estableciendo ‘la liquidación de fondos’ para mantener los activos ESOP mientras establecer nuevos planes de 401k.
?Cómo son empleados de la ESOP afectados? La mayoría de los empleadores y los empleados tienen una buena idea del valor de cada empleado cuenta, a pesar de que el valor de cierre no puede ser asignado hasta que el Gobierno llega a la conclusión de la auditoría y da su autorización final.
Por lo tanto, es el empleado de la celebración de certificados de acciones, acciones o en efectivo? En realidad, la respuesta es – ninguna de las anteriores. Hasta el final de la figura se le asigna en efectivo / determinado que el empleado sólo tiene un ‘beneficio’ en el ESOP. Normalmente esto no sería un problema, pero los corredores / distribuidores no pueden tener ‘intereses beneficioso’ que se consideran activos no tradicionales. Aquí es donde el papel de un administrador del plan entra en juego.
Un administrador del plan (es decir, – un plan con el administrador de casa de bolsa no afiliación) celebrará el ‘beneficiario intereses’. Estas se celebran al igual que todos los demás bienes no tradicionales. El administrador independiente celebrará estos ‘intereses beneficioso’ hasta que la supervisión de la autoridad del gobierno prevé la autorización para el desembolso. En ese momento el original ESOP se permitirá el cierre y plan de distribución se le permitirá comenzar. Una vez que el nuevo plan, es decir, el 401 (k) u otro plan es designado en su lugar el ‘beneficiario intereses’ se les asigna un valor y los activos se transfieren a la nueva cuenta 401 (k).
Espero que esta información le ayudará a comprender la evolución del papel de la ESOP y su relación con la auto-planes de jubilación. ?Tiene preguntas? Por favor llámenos para obtener más información y nos pondremos nuestros ‘detectives’ para trabajar en su próximo misterio!
Steve Miszkowicz es el Presidente y Gerente de Chicago miembros Fiduciario Administración Services LLC
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